2018年 配偶者控除等の「年末調整」と医療費控除等の「確定申告」 2018/11/19

会社員や公務員の人は、そろそろ年末調整の書類が手元に届いているころでしょうか。また保険に加入している人は、保険会社から「保険料控除証明書」がすでに送付されているはずです。年末調整は、事業所が税金の申告をするための書類です。毎月の所得税は概算で計算しているので、これを提出することで、払いすぎた税金は戻ってくることもあるので大事な書類です。

この時期、年末調整で手続きできるものと、自分で確定申告しなければならないものがあるので、確認しておきましょう。まず年末調整ですが、昨年から仕組みが変わった「配偶者控除等申請書」が今年、気をつける点です。

ブログでも何回か紹介してきましたが、配偶者控除と配偶者特別控除が改正され、配偶者の扶養内で働くパートには、2017年度までは「103万円の壁」がありましたが、2018年からは「150万円の壁」に引き上げられ、年収150万円(所得85万円)までは配偶者特別控除があります(納税者の年収が1120万円以下の場合)。配偶者の年収が150万円を超えると段階的に控除が下がり、年収201万6千円で控除は0円となります。

また、今回の変更の大きなポイントは、納税者の所得制限が設けられたことです。年収1120万円(所得900万円)を超えると、配偶者控除の金額は段階的に下がり、年収1220万円(所得1000万円)を超えると、配偶者控除額は0円となります。このため、給与所得者本人も所得をしっかりと書かなければなりません。他にできる年末調整には扶養控除もあります。

「保険料控除」も年末調整で手続きができます。生命保険料控除(新保険料)で最大4万円、また介護医療保険料や個人年金保険料と合わせて最大12万円、地震保険料で最大5万円の控除があるので、忘れずに手続きしましょう。他にもイデコ(個人型確定拠出年金)の拠出金も控除されますが、年末調整が必要でない場合もあるので、事業所に聞いてみるとよいでしょう。住宅ローンも住宅を購入してから10年間は住宅ローン控除があるので、購入して2年目からは年末調整で手続きできます。

一方、確定申告が必要なのは、医療費控除(自己負担額が10万円超)やふるさと納税の寄付金控除(5つ以上)、また忘れがちなのは、所得が20万円を超える副業の場合です。本業以外で所得が20万円を超える場合には確定申告が必要ですが、最近多いのがネットやアプリで販売するケースです。ただし20万円を超えていても、配送料や通信料などの必要経費を引いた利益が20万円を下回っていれば確定申告する必要はありません。

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プロフィール

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岐阜大学教育学部教授・博士

京都市生まれ。ノートルダム女子大学(京都)文学部卒業。大阪市立大学大学院生活科学研究科後期博士課程修了。

現在、岐阜大学教育学部教授・博士(学術)、放送大学客員教授。

家庭経済学、家庭経営学、家族関係学、アーミッシュ研究等の講義を担当。

放送大学ではラジオで「生活経済学」の講義を担当(2012〜2016年)。

主な著書 『ちほ先生の家計簿診察室』(名古屋リビング新聞社2002年)、名古屋リビング新聞社、大阪リビング新聞社で家計簿相談を20年ほど担当。

『お金と暮らしの生活術』(昭和堂2012年)、『仕事・所得と資産選択』(放送大学教育振興会2008年)、『アーミッシュの謎』(共訳、論創社1996年)、『アーミッシュの学校』(共訳、論創社2004年)、『アーミッシュの昨日・今日・明日』(共訳、論創社2009年)、『生活経済学』(放送大学教育振興会2012年)など。

趣味:毎日家計簿をつけること。ただし買い物好きなので家計チェックは自分にはあまり生かせていないかも・・・・・

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